证券从业资格

1.下列关于上市公司非公司非公开发行股票的表述中，不符合证券法律制度规定的有（）。

多选题

A. 某次发行的股份自发行结束之日，36个月内不得转让。~||~发行价格应不低于定价基准日前20个交易日公司股票的均价~||~募集资金须存放于公司董事会决定的专项账户~||~除金融类企业外，不得将募集资金直接或间接投资于以买卖证券为主发业务的公司

2.对于张某与李某的合同纠纷案件，第二审人民法院认为第一审人民法院作出的判决认定事实不清，证据不足，裁定撤销原判决，并发回原审人民法院重新审理。第一审人民法院重审后，作出了判决，张某与李某仍不服该判决的，不得上诉。（）

判断题

3.根据增值税法律制度的规定，除另有规定外，年应税销售额超过小规模纳税人标准的纳税人，未申请办理一般纳税人认定手续的，不得抵扣进项税额，也不得使用增值税专用发票。（）

判断题

4.开放式基金是指基金份额总额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者赎回的基金。（）

判断题

5.2005年1月，甲个人独资企业的投资人刘某委托张某管理甲企业，则张某的——行为是法律禁止的。（）

多选题

A. 经刘某同意，同本企业进行交易~||~未经刘某同意，与善意第三人乙企业签订十万元的商品买卖合同~||~未经刘某同意，以甲企业的财产提供担保~||~未经刘某同意，挪用企业的资金借贷给他人

6.在法院受理破产案件并通知债权人和发布公告后，债权人应当在收到通知后的1个月内向法院申报债权，逾期未申报的，可以延长3个月，到期后仍未申报的，视为自动放弃债权，在破产程序中不再予以清偿。（）

判断题

7.某中外合人选经营企业的董事会拟对企业资产抵押的事项作出决议。下列关于该董事会就该事项表决规则中，符合《中外合作经营企业法》规定的是（）。

单选题

A. 该事项须由全体董事过半数表决通过~||~该事项须由出席会议董事的过半数通过~||~该事项须由出席会议的董事一致表决通过~||~该事项须由出席会议的2/3以上董事表决通过

8.王某、张某、田某、朱某共同出资180万元，于2016年8月成立绿园商贸中心(普通合伙)。2017年4月，朱某因抄底买房，向刘某借款50万元，约定借期4个月。4个月后，因房地产市场不景气，朱某亏损不能还债。根据合伙企业法律制度的规定，下列有关刘某行使权利的说法中，正确的有（）。

多选题

A. 可代位行使朱某在合伙企业中的权利~||~可就朱某在合伙企业中分得的收益主张清偿~||~可申请对朱某的合伙财产份额进行强制执行~||~就朱某的合伙份额享有优先受偿权

9.下列关于质权设立的表述中，不符合规定的是（）。

单选题

A. 以汇票出质的，质权自权利凭证交付质权人时设立~||~以基金份额出质的，质权自证券登记结算机构办理出质登记时设立~||~以专利权中的财产权出质的，质权自专利证书交付时设立~||~以应收账款出质的，质权自信贷征信机构办理出质登记时设立

10.证券公司申请保荐机构资格，注册资本不得低于人民币（）元。

单选题

A. 5000万~||~6000万~||~1亿~||~2亿

11.在存货允许缺货的情况下，导致经济批量增加的因素有（）。

多选题

A. 存货年需用量增加~||~一次订货成本增加~||~单位缺货成本增加~||~单位缺货成本降低

12.仲裁实行一裁终局，裁决书自送达裁决书之日起发生法律效力。（）

判断题

13.甲、乙签订了一份买卖合同，约定由丙向甲履行债务，但丙履行债务时不符合合同约定。根据合同法律制度的规定，下列表述中，正确的是()。

单选题

A. 甲有权请求丙承担违约责任~||~甲有权请求乙承担违约责任~||~甲有权请求乙或丙承担违约责任~||~甲有权请求乙和丙承担违约责任

14.被保险人死亡后，下列情形中，保险金可以作为被保险人的遗产处理的有（）。

多选题

A. 没有指定受益人，或者受益人指定不明无法确定的~||~受益人故意杀害被保险人未遂，没有其他受益人的~||~受益人与被保险人在同－事件中死亡，不能确定死亡先后顺序，且没有其他受益人~||~受益人为胎儿

15.根据反垄断法律制度的规定，下列各项中，经营者应当事先向商务部申报的是（）。

单选题

A. 参与集中的所有经营者上一会计年度在全球范围内的营业额合计超过50亿元人民币，并且其中至少两个经营者上一会计年度在中国境内的营业额均超过4亿元人民币~||~参与集中的所有经营者上一会计年度在全球范围内的营业额合计超过100亿元人民币，并且其中至少两个经营者上一会计年度在中国境内的营业额均超过2亿元人民币~||~参与集中的所有经营者上一会计年度在中国境内的营业额合计超过20亿元人民币，并且其中至少两个经营者上一会计年度在中国境内的营业额均超过2亿元人民币~||~参与集中的所有经营者上一会计年度在中国境内的营业额合计超过20亿元人民币，并且其中至少两个经营者上一会计年度在中国境内的营业额均超过4亿元人民币

16.甲、乙、丙共同出资设立一个普通合伙企业，在合伙企业存续期间，甲拟以其在合伙企业中的财产份额出质借款。根据《合伙企业法》的规定，下列表述中错误的有（）。

多选题

A. 无需经乙、丙同意，也无须通知乙和丙，甲可以出质~||~甲无需经乙和丙同意就可以出质，但应该通知乙和丙~||~未经乙、丙同意，甲私自出质的，其行为无效~||~未经乙、丙同意，甲私自出质给善意第三人造成损失的，由甲承担赔偿责任

17.甲、乙、丙、丁各出资10万元成立了A会计师事务所（特殊普通合伙企业），甲、乙在执业过程中，因重大过失出具了不实审计报告，给合伙企业造成了100万元的经济损失。根据合伙企业法律制度的规定，对此债务应承担无限连带责任的合伙人有（）。

多选题

A. 甲~||~乙~||~丙~||~丁

18.根据增值税法律制度的规定,下列有关增值税纳税义务发生时间的表述中,符合规定的有( )

多选题

A. 采取直接收款方式销售货物的~||~不论货物是否发出~||~均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天~||~销售应税劳务~||~为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款凭据的当天~||~采取托收承付和委托银行收款方式销售货物~||~为发出货物并办妥托收手续的当天~||~委托其他纳税人代销货物~||~为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天；未收到代销清单及货款的~||~为发出代销货物满90天的当天

19.2013年10月，甲房地产开发企业转让一栋两年前建造的办公楼，取得对方支付的银行存款300万元和一批公允价值为50万元的钢材。该办公楼当时的建造成本为150万元;经房地产评估机构评估，该房屋重置成本价为200万元，成新度折扣率为7成。下列有关该房地产开发企业土地增值税的说法中，正确的有（）。

多选题

A. 甲房地产开发企业应确认土地增值税应税收入300万元~||~甲房地产开发企业应确认土地增值税应税收入350万元~||~甲房地产开发企业计算土地增值税准予扣除的评估价格为140万元~||~甲房地产开发企业计算土地增值税准予扣除的评估价格为150万元

20.根据合同法律制度的规定，下列表述中，正确的有（）。

多选题

A. 合同订立后，经当事人协商一致，可以解除合同~||~当事人一方延迟履行债务，即使不影响合同目的的实现，对方当事人也可以解除合同~||~在履行期限届满之前，当事人一方以自己的行为表明不履行主要债务的，对方当事人可解除合同~||~一般情况下，在订立合同时，当事人事先约定了解除合同的条件；一旦该条件成就，当事人就可以解除合同