证券从业资格

1.甲、乙、丙、丁共同出资设立A普通合伙企业，下列关于A企业合伙协议内容的约定，不符合规定的是（）。

单选题

A. 经3/4以上合伙人同意，合伙人可以同A企业进行交易~||~经3/4以上合伙人同意，合伙人可以自营与A企业相竞争的业务~||~经3/4以上合伙人同意，可以改变合伙企业的名称~||~经半数以上合伙人同意，可以聘任合伙人以外的人担任合伙企业的经营管理人员

2.2019年5月15日,某股份有限公司依股东大会决议收购了本公司部分股份用于奖励公司职工。该公司现有已发行股份总额8000万股。下列关于该公司收购本公司部分股份奖励职工的表述中,符合我国《公司法》规定的是( )。

多选题

A. 公司可以收购的本公司股份不得超过400万股~||~公司可以收购的本公司股份不得超过800万股~||~公司用于收购本公司股份的资金可以从公司的税前利润中支出~||~公司收购的本公司股份应在2022年5月15日之前转让给职工

3.下列情形中，准予从销项税中抵扣进项税的是（）。

单选题

A. 管理不善导致非正常损失的购进货物及相关的应税劳务~||~纳税人自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇~||~适用按简易办法征收增值税的货物，购进时取得增值税专用发票~||~从销售方取得的增值税专用发票上注明增值税税

4.王某为做生意向其朋友张某借款10000元，当时未约定利息。王某还款时，张某索要利息，王某以没有约定为由拒绝。根据《合同法》的规定，下列关于王某是否支付利息的表述中，正确的是（）。

单选题

A. 王某不必支付利息~||~王某应按当地民间习惯支付利息~||~王某应按同其银行贷款利率支付利息~||~王某应在不超过同期银行贷款利率三倍的范围支付利息

5.根据外商投资企业法律制度的规定，合营企业出现下列情形时解散（）。

多选题

A. 合营期限届满，投资各方决定延长合营期限的~||~合营一方不履行合营企业合同规定的义务，致使合营企业无法继续经营~||~合营企业未达到其经营目的，但是发展前途良好~||~法院宣告合营企业破产的

6.某股份有限公司发行新股，其实施的下列行为中，不符合公司法律制度关于股票发行规定的有（　）。

多选题

A. 以低于其他投资者的价格向公司原股东发行股票~||~以超过股票票面金额的价格发行股票~||~向公司发起人发行无记名股票~||~向某法人股东发行记名股票，并将该法人法定代表人的姓名记载于股东名册

7.张某与赵某签订了一份买卖合同，当合同履行一半时，双方发生纠纷，张某拟提起民事诉讼。经查张某住甲市A区，赵某住甲市B区，合同签订地为甲市C区，合同履行地为甲市D区。根据民事诉讼法律制度的规定，对该案享有管辖权的人民法院有（）。

多选题

A. 甲市A区人民法院~||~甲市B区人民法院~||~甲市C区人民法院~||~甲市D区人民法院

8.下列说法不正确的是（）。

单选题

A. 技术投入比率是反映企业的发展能力的指标~||~资本保值增值率和资本积累率均能反映企业发展能力~||~资本积累率小于100%，说明企业的资本受到侵蚀~||~资本保值增值率越高，表明企业资本保全状况越好

9.根据证券法律制度的规定，首次公开发行股票，应当通过向询价对象询价的方式确定股票发行价格，下列各项中，可以成为询价对象的有（）。

多选题

A. 符合条件的证券投资基金管理公司~||~符合条件的证券公司~||~符合条件的信托投资公司~||~符合条件的财务公司

10.与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易或者相互买卖并不持有的证券，影响证券交易价格和交易量的，属于我国《证券法》所禁止的欺诈客户行为。（）

判断题

11.甲是乙公司依法设立的分公司。下列表述中，符合公司法律制度规定的是（）。

单选题

A. 甲可有自己的营业执照，以自己的名义进行营业活动，并独立承担民事责任~||~甲应有独立的法人资格，以自己的名义进行营业活动，并独立承担民事责任~||~甲可有自己的营业执照，可以没有独立的财产，但独立承担民事责任~||~甲可有自己的营业执照，并以自己的名义进行营业活动，但不独立承担民事责任

12.在中国境内拥有并且使用车船的外商投资企业和外国企业，均为车船使用税的纳税人。（）

判断题

13.甲、乙之间签订房屋和设备租赁合同，乙同时租入甲的厂房和设备，年租金100万元。合同在执行时：1.乙方未经甲方同意，对租入的厂房进行改建，改变了房屋的结构，会影响到厂房的安全。甲方对此意见很大。2.乙方租入的设备中，有一部分经甲同意，乙又转租给丙，丙在使用中保管不当，导致设备全部提前报废。甲方要求乙方赔偿，乙方认为自己转租经过甲方同意的，应由甲方向丙方索赔，与乙方无关。3.乙方将生产的产品租用甲方的仓库保管，租金与厂房和设备的租金同时支付。甲方索要租金时，乙方认为合同未注明租金支付的期间，应到期后一次支付。4.合同履行3年后，乙方仍未支付租金，甲方通知乙方，1年后解除仓库、厂房、设备等全部租赁合同。乙方认为合同中注明租赁期限，表明租期为20年，甲方提出解除合同，属于违约，应承担违约和赔偿责任。5.甲方对乙方提取诉讼，发现乙方属于个人独资企业，并注明乙方以家庭共有财产出资，个人独资企业的总资产只有40万元，总负债已达90万元;企业资产不足偿还债务。要求：根据以上资料，并结合《合同法》、《个人独资企业法》的规定，回答下列问题1.乙方作为个人独资企业、没有独立法人资格，与甲方签订的厂房、设备及仓库租金合同是否有效。2.乙方私自改建租入的厂房，甲方可以行使哪些权利。3.乙方转租的设备发现毁损，责任由谁承担。4.合同中未约定租金支付期限，应如何履行。5.甲方提出解除合同是否正确。6.乙方企业资产不足以偿还债务，应如何处理。

填空题

14.某外商投资企业由外国投资者并购境内企业设立，注册资本600万美元，其中外国投资者以现金出资120万美元。下列有关该外国投资者出资期限的表述中，符合外国投资者并购境内企业有关规定的是（）。

单选题

A. 外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起3个月内缴清出资~||~外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起6个月内缴清出资~||~外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起9个月内缴清出资~||~外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起1年内缴清出资

15.仲裁协议可以在合同中订立仲裁条款，也可以在纠纷发生前或纠纷发生后以其他书面方式订立。（）

判断题

16.下列关于劳动调解的说法中，正确的是（）。

单选题

A. 企业劳动争议调解委员会由职工代表和企业代表组成~||~企业劳动争议调解委员会主任应当由职工代表担任~||~当事人申请劳动争议调解应当书面申请~||~自劳动争议调解组织收到调解申请之日起10日内未达成调解协议的，当事人可以依法申请仲裁

17.企业所得税法律制度规定，对关联企业之间非正常的商业行为要进行强制性纳税调整，下列关联关系认定的表述中正确的有（）。

多选题

A. 甲公司持有乙公司25％的股权，应当认定两公司存在关联关系~||~甲公司持有乙公司50％的股权，乙公司持有丙公司30％的股权，在认定关联关系时，甲公司对丙公司的持股比例应认定为15％，甲、丙公司不存在关联关系~||~赵某持有甲公司5％的股权，赵妻张某持有甲公司20％的股权，在认定赵某与甲公司的关联关系时其持股比例应认定为25％，赵某与甲公司存在关联关系~||~甲公司持有乙公司10％的股份，但乙公司董事会9名董事中的5个人由甲公司委派，甲、乙公司存在关联关系

18.根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合上市公司向原股东配售股份条件的有（）。

多选题

A. 拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%~||~控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量~||~采用代销或者包销方式发行~||~上市公司最近36个月内财务会计文件无虚假记载，且不存在重大违法行为

19.根据我国《企业所得税暂行条例》的规定，下列各项中，不计入应纳税所得额的是（）。

多选题

A. 纳税人按照国家的统一规定，进行清产核资时发生的固定资产评估净增值~||~无形资产的售让、开发支出。~||~纳税人在产权转让过程中发生的产权转让净收益或者净损失~||~销售货物给购货方的回扣。

20.甲、乙、丙、丁四人拟共同出资设立一个有限责任公司，其草拟的公司章程记载的下列事项中，符合公司法律制度规定的是()。

单选题

A. 公司由副经理担任法定代表人~||~公司不设董事会，由甲担任执行董事，任期为4年~||~公司不设监事会，由乙担任监事，任期为2年~||~股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东2／3以上同意