证券从业资格

1.下列选项中，不属于宏观调控行为中财税调控行为的是（）。

单选题

A. 预算调控行为~||~国债调控行为~||~价格调控行为~||~税收调控行为

2.根据证券法律制度的规定，下列选项中，证券交易所可以决定暂停上市公司股票上市的情形有（）。

多选题

A. 公司股本总额由1亿元减少到2500万元~||~公司不按照规定公开其财务状况~||~公司最近2年连续亏损~||~公司编制虚假的财务会计报告

3.根据预算法律制度的规定，下列关于地方举债的表述中，正确的有（）。

多选题

A. 省级政府举借债务，应当经国务院批准~||~地方专项债务纳入一般公共预算管理~||~地方政府对其举借的债务若无力偿还，中央政府应实行救助~||~国务院财政部门对地方政府债务实施监督

4.留置权人与债务人没有约定债务履行期间或者约定不明确的，留置权人可以随时要求债务人履行债务。

判断题

5.跨年度劳务在资产负债表日，劳务的结果不能可靠的估计，且已发生的成本不能得到补偿时，一般只确认成本，不确认收入。（）

判断题

6.根据《票据法》的规定，在票据代理中，如果代理人超越代理权限的，则（）。

多选题

A. 票据代理无效~||~在权限范围内的代理行为继续有效~||~超越代理权限的部分由被代理人承担票据责任~||~超越代理权限的部分由代理人承担票据责任

7.根据《公司法》的规定，下列有关有限责任公司董事会的说法中，正确的有（）。

多选题

A. 股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设1名执行董事，不设立董事会~||~董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过三年~||~董事会的职权中包括决定公司内部管理机构的设置~||~董事会中必须设立董事长和副董事长，董事长、副董事长的产生办法由公司章程规定

8.下列货物适用13％税率征收增值税的是（）。

单选题

A. 寄售商店代销寄售物品~||~销售旧货~||~－般纳税人生产销售的商品混凝土(仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土)~||~销售图书、报纸、杂志

9.已知某投资项目的项目计算期是8年，资金于建设起点一次投入，当年完工并投产。经预计该项目包括建设期的静态投资回收期是2.5年，则按内部收益率确定的年金现值系数是（）。

单选题

A. 3.2~||~5.5~||~2.5~||~4

10.根据《保险法》的规定，人身保险的投保人在保险合同订立时应对被保险人具有保险利益；财产保险的被保险人在保险事故发生时应对保险标的具有保险利益。（）

判断题

11.某外商投资企业由外国投资者并购境内企业设立，注册资本500万美元，其中外国投资者以现金出资120万美元。下列有关该外国投资者出资期限的表述中，符合外国投资者并购境内企业有关规定的是（）。

单选题

A. 外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起3个月内缴清出资~||~外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起6个月内缴清出资~||~外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起3年内缴清出资~||~外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起1年内缴清出资

12.卷烟、粮食白酒、薯类白酒在生产销售和进口环节计算消费税时，实行复合计税方法计算消费税，但在委托加工环节代收代缴消费税时,实行单一从价计税方法。（）

判断题

13.根据《票据法》的有关规定，以下关于支票付款的有关说法，正确的是（）

多选题

A. 支票限于见票即付，不得另行记载付款日期，另行记载付款日期的，该记载无效~||~支票的持票人应当自到期日起10日内提示付款~||~超过付款提示期限的，付款人可以不予付款~||~持票人超过付款提示期限的，并不丧失对出票人的追索权

14.证券交易所根据需要，可以对出现重大异常交易情况的证券账户限制交易，并报国务院证券监督管理机构备案。（）

判断题

15.甲、乙、丙、丁、戊于2010年共同出资设立了A有限责任公司（下称A公司），出资比例分别为22%、30%、20%、20%、8%。2014年A公司发生有关事项如下：（1）3月，甲向银行申请贷款时请求A公司为其提供担保。为此甲提议召开临时股东会，董事会按期召集了股东会，会议就A公司为甲提供担保事项进行表决时，甲、乙、戊赞成，丙、丁反对，股东会作出了为甲提供担保的决议。　　（2）6月，因A公司实力明显增强，乙提议将公司变更为股份有限公司。为此董事会按期召集了股东会，会议就变更公司形式事项进行表决时，乙、丙、丁赞成，甲、戊反对，股东会作出了变更公司形式的决议。　　要求:股东会作出的为甲提供担保的决议是否合法？简要说明理由。

填空题

16.国有资本控股公司、国有资本参股公司与关联方进行交易，董事会对该交易事项作出决议时，该交易涉及的董事不得行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。（）

判断题

17.根据个人独资企业法律制度的规定，下列关于个人独资企业投资人的表述中，正确的是（）。

单选题

A. 投资人只能以个人财产出资~||~投资人可以是自然人、法人或其他组织~||~投资人对企业债务承担无限责任~||~投资人不得以土地使用权出资

18.根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中按负担所得的所在地确定所得来源地的是（）。

单选题

A. 销售货物所得~||~提供劳务所得~||~不动产转让所得~||~租金所得

19.通源商务中心为一家普通合伙企业，合伙人为赵某、钱某、孙某、李某、周某。合伙协议约定由赵某、钱某负责合伙事务的执行。根据合伙企业法律制度的规定，下列表述中，正确的有()。

多选题

A. 孙某仍有权以合伙企业的名义对外签订合同~||~对赵某、钱某的业务执行，李某享有监督权~||~对赵某、钱某的业务执行，周某享有异议权~||~赵某以合伙企业的名义对外签订合同时，钱某享有异议权

20.2007年3月25日，甲公司通过协议方式收购股票上市的乙公司3.5%的股份。同日，甲公司的关联企业丙公司和丁公司分别持有乙公司股份的1.3%和1.2%。此后，甲公司通过证券交易所的证券交易继续收购乙公司的股份，直至3月28日，甲公司才向中国证监会、证券交易所提交书面报告并作出公告，公告其所持乙公司股份比例超过5%。此时，甲、丙、丁三家共持有乙公司的股份数已达到11%。要求：根据以上事实和有关规定，分析回答下列问题：（1）按照《证券法》的规定，在3月25日后，甲公司继续收购的行为是否合法?说明理由。（2）假如甲公司持乙公司股份比例超过30%后继续收购，并向乙公司的股东发出收购要约。在要约有效期内，乙公司被其担保公司A公司诉至人民法院，那么甲公司能否撤回其收购要约?说明理由。（3）假如甲公司以乙公司被起诉为由，对乙公司的股东B公司持有的股票以要约中规定价格的70%压价收购，这种做法是否正确?说明理由。

填空题