证券从业资格

1.甲公司是－家以募集方式设立的股份有限公司，其注册资本为人民币6000万元。董事会有7名成员。最大股东李某持有公司12％的股份。根据《公司法》的规定，下列各项中，属于甲公司应当在两个月内召开临时股东大会的情形有（）。

多选题

A. 董事人数减至4人~||~监事陈某提议召开~||~最大股东李某请求召开~||~公司未弥补亏损达人民币1600万元

2.根据《合伙企业法》的规定，合伙人发生的下列情形中，当然退伙的有（）。

多选题

A. 合伙人未履行出资义务~||~合伙人个人丧失偿债能力~||~合伙人故意给合伙企业造成损失~||~合伙人被依法宣告死亡

3.经委托人同意转委托给第三人的委托事务，第三人因此接受委托人的直接指示处理委托事务产生的法律后果，应由第三人对委托人承担，受托人不再承担任何责任。（）

判断题

4.下列情形中，需要缴纳增值税的是（）。

单选题

A. 油气田企业之间相互提供的生产性劳务~||~油气田企业与非油气田企业之间相互提供的生产性劳务~||~非油气田企业将承包的生产性劳务分包给油气田企业，其提供的生产性劳务~||~油气田企业分包非油气田企业的生产性劳务

5.根据增值税法律制度的规定，下列各项中，属于视同销售货物，应当征收增值税的有（）。

多选题

A. 甲商场为A服装厂代销服装~||~乙公司将外购的食用油用于集体福利~||~丙公司将自产的水泥用于修建职工食堂~||~丁公司将外购的消毒水用于个人消费

6.中国证监会在对甲上市公司（以下简称“甲公司”）进行例行检查中，发现以下事实：（1）2008年2月，甲公司拟为控股股东A企业2000万元的银行贷款提供担保。甲公司股东大会对该项担保进行表决时，出席股东大会的股东所持的表决权总数为15000万股，其中包括A企业所持的6000万股。A企业未参与表决，其他股东的赞成票为5000万股，反对票为4000万股。（2）2008年3月，甲公司拟为乙公司2亿元的银行贷款提供担保，该担保数额达到了甲公司资产总额的35％。甲公司股东大会对该项担保进行表决时，出席股东大会的股东所持的表决权总数为15000万股，表决结果为赞成票为9000万股、反对票为6000万股。（3）2008年4月，甲公司拟租用股东B企业的设备。根据公司章程的规定，甲公司董事会对该租赁事项进行表决时，有关情况如下：甲公司董事会由6名董事组成，出席董事会会议的董事人数为5人，其中包括B企业的派出董事王某。王某未参加投票表决，表决结果为3票赞成、1票反对。要求：根据有关法律规定，分别回答下列问题：（1）根据本题要点（1）所提示的内容，指出甲公司股东大会能否通过为A企业的担保事项？并说明理由。（2）根据本题要点（2）所提示的内容，指出甲公司股东大会能否通过为乙公司的担保事项？并说明理由。（3）根据本题要点（3）所提示的内容，指出甲公司董事会能否通过与B企业的租赁事项？并说明理由。

填空题

7.根据企业所得税法的规定,下列收入中可以免征企业所得税的是( )

单选题

A. 债务重组收入~||~补贴收入~||~特许权使用费收入~||~软件企业收到的即征即退的增值税用于扩大再生产

8.根据企业国有资产法的有关规定，下列情形中，构成禁止与关联方进行交易的情形有（）。

多选题

A. 某国有独资公司无偿资助本公司总经理老刘的儿子小刘出国留学~||~未经履行出资人职责的机构同意，某国有独资企业与其董事张某实际控制的甲企业订立了财产转让协议~||~未经履行出资人职责的机构同意，某国有独资企业与本企业的董事长李某共同作为出资人投资设立乙企业~||~未经履行出资人职责的机构同意，某国有独资企业向本企业的监事张某实际控制的丙企业进行投资

9.根据外商投资企业法律制度的规定，下列各项中，关于外商投资者并购境内企业的表述正确的有（）。

多选题

A. 不得造成过度集中、排除或者限制竞争~||~不得扰乱社会经济秩序和损害社会公共利益~||~符合我国产业、土地、环保等政策~||~所涉及的各方当事人应当按照中国税法的规定纳税

10.甲为某股份有限公司的发起人,持有该公司股份。公司成立后,甲并未成为公司的董事、监事或经理。根据法律规定,甲持有的公司股份最早可以转让的期限是（）。

单选题

A. A股票上市交易之日起3年内~||~股票上市交易之日起1年内~||~公司成立之日起3年后~||~公司成立之日起1年后

11.下列对普通合伙企业的经营管理人员的说法正确的是（）。

单选题

A. 合伙企业的经营管理人员必须是合伙人~||~除合伙协议约定以外，全体合伙人一致同意可以聘任合伙人以外的人员担任经营管理人员~||~被聘任的经营管理人员具有合伙人的资格~||~非合伙人的管理人对合伙企业的债务承担无限连带责任

12.下列各项中，应界定为国有资产的有（）。

多选题

A. 由国家事业单位提供担保，完全用借入资金创办的全民所有制企业，其收益积累的净资产~||~有权代表国家投资的机构以货币向企业投资，形成的国家资本金~||~全民所有制企业从税后利润中提取的公积金~||~全民所有制企业工会用企业按国家规定拨付的工会活动经费结余购建的资产

13.根据有关规定，某国有独资公司的下列事项中，应当由董事会决定的事项有（）。

多选题

A. 分配利润~||~进行重大投资~||~转让重大财产~||~减少注册资本

14.某小规模纳税人销售旧货，取得含税收入10.3万元，销售货物取得不含税收入20万元，当月购入货物取得的普通发票上注明的金额为5万元，当月小规模纳税人应交纳的增值税税额为（）万元。

单选题

A. 0.8~||~0.9~||~1.2~||~0.7

15.根据专利法律制度的规定，下列关于专利权主体的表述不正确的是（）。

单选题

A. 专利申请人即发明人或者设计人~||~在中国没有经常居所或者营业场所的外国人、外国企业或者其他外国组织在中国申请专利或者办理其他专利事务时，应当委托依法设立的专利代理机构办理~||~两个以上的专利申请人分别就同样的发明创造申请专利的，专利权授予最先申请的人~||~发明人或者设计人有权在专利文件中写明自己是发明人或者设计人

16.根据增值税法律制度的规定，下列关于增值税纳税义务发生时间的表述中，不正确的是（）。

单选题

A. 委托其他纳税人代销货物，为代销货物移送给委托方的当天~||~销售应税劳务，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款凭据的当天~||~采取委托承付和委托银行收款方式销售货物，为发出货物并办妥托收手续的当天~||~采取直接收款方式销售货物，为收到销售或者取得索取销售款凭据的当天

17.下列关于动产质权效力说法中，正确的有（）。

多选题

A. 质押合同是诺成合同，质物的转移不是合同的生效要件~||~动产质权设立后，在主债务清偿以前，质权人有权占有质物，但不能收取质物所生的孳息~||~质权人在债务履行期届满前，不得与出质人约定债务人不履行到期债务时质押财产归债权人所有~||~质押合同中对质押的财产约定不明，或者约定的出质财产与实际移交的财产不一致的，以约定的出质财产为准

18.甲将一张汇票背书转让给乙，乙将该汇票背书转让给丙，并在汇票上记载“不得转让”字样，如果丙将该汇票背书转让给丁，将产生的法律后果是（）。

单选题

A. 该汇票无效~||~该背书转让无效~||~乙对丙不负担保责任~||~乙对丁不负担保责任

19.人民法院裁定受理破产申请，下列做法错误的是（）。

单选题

A. 人民法院裁定受理破产申请的，应当同时指定管理人~||~人民法院受理破产申请后，有关债务人财产的保全措施不应解除~||~人民法院应当自裁定受理破产申请之日起25日内通知已知债权人，并予以公告~||~人民法院受理破产申请后，债务人对个别债权人的债务清偿无效

20.下列有关经济法主体行为的层级性，表述正确的有（）。

多选题

A. 税收征收行为属于高层次的行为~||~税收调控行为属于高层次的行为~||~货币发行属于高层次的行为~||~货币供应量的调控属于高层次的行为