1.预计资产负债表中现金余额项目的期末数不一定等于现金预算中的期末现金余额。（）

2.甲公司为某企业集团的一个投资中心，X是甲公司下设的一个利润中心，相关资料如下：资料一：2012年X利润中心的营业收入为120万元，变动成本为72万元，该利润中心副主任可控固定成本为10万元，不可控但应由该利润中心负担的固定成本为8万元。资料二：甲公司2013年初已投资700万元，预计可实现利润98万元，现有一个投资额为300万元的投资机会，预计可获利润36万元，该企业集团要求的较低投资报酬率为10%。要求：（1）根据资料一，计算X利润中心2012年度的部门边际贡献。（2）根据资料二，计算甲公司接受新投资机会前的投资报酬率和剩余收益。（3）根据资料二，计算甲公司接受新投资机会后的投资报酬率和剩余收益。（4）根据（2），（3）的计算结果从企业集团整体利润的角度，分析甲公司是否应接受新投资机会，并说明理由。

3.银行借款按机构对贷款有无担保要求，分为（  ）。

4.某企业要编制2010年1季度的现金收支计划。2010年1季度初现金余额为7000元,1季度初应收账款3000元(1季度内可收回70%)，1季度初应付账款余额4000元(1季度内全部付清)。预计1季度销售收入48000元，1季度内收款比例为60%；1季度采购材料7000元，1季度内付款50%。季度以现金支付工资8000元，制造费用等间接费用付现15000元，其他经营性现金支出1000元，购买设备支付现金15000元。企业现金不足时，可向银行借款，借款金额为1000元的倍数；现金多余时可购买有价证券。季度末现金余额不低于5000元。要求：(1)计算1季度经营现金收入；(2)计算1季度经营现金支出；(3)计算1季度现金余缺；(4)确定1季度现金筹措或投放金额；(5)确定1季度末现金余额。

5.采用公式法编制弹性成本预算的优点是（）。

6.下列关于短期融资券筹资的表述中，正确的有（　）。

7.如果企业的全部资本中权益资本占80％，则下列关于企业相关风险的叙述正确的是（）。

8.在普通股市价高于认购价格的情况下，关于认股权证的有关说法中正确的是（）。

9.下列关于财务预算的表述中，正确的有（）。

10.在其他条件相同的情况下，下列各项中，可以加速现金周转的是()。

11.企业在发行可转换债券时，可通过赎回条款来避免市场利率大幅下降后仍需支付较高利息的损失。（）

12.某公司息税前利润为1000万元，债务资金400万元，债务税前利息率为6％，所得税税率为25％，权益资金5200万元，普通股资本成本为12％，则在公司价值分析法下，公司此时股票的市场价值为（）万元。

13.已知甲公司2011年年末的股东权益总额为30000万元，资产负债率为50％，非流动负债为12000万元，流动比率为1．8，2011年的销售收入为50000万元，销售成本率为70％，税前利润为10000万元，利息费用为2500万元，所得税税率为25％，用年末数计算的应收账款周转率为5次、存货周转率为10次，现金流量总额为10000万元，其中，经营现金流量为8000万元，投资现金流量为3000万元，筹资现金流量为－1000万元。企业发行在外的普通股股数为15000万股(年内没有发生变化)，市净率为7．5。要求：(1)计算2011年年末的应收账款、存货、权益乘数、产权比率、利息保障倍数；(2)计算2011年流动资产周转次数和总资产周转次数；(3)计算2011年的销售净利率、资产净利率和权益净利率、市盈率。

14.公司采用固定股利政策发放股利的处主要表现为（）。

15.某公司通过发行可转换债券筹集资金，每张面值为1000元，转换比率为20，则该可转换债券的转换价格为（）元。

16.某企业2018年第一季度产品生产需用量预算为1500件，单位产品材料用量5千克／件，期初材料库存量1000千克，第一季度还要根据第二季度生产耗用材料的10％安排季末存量，预计第二季度生产耗用7800千克材料。材料采购价格预计12元／千克，则该企业第一季度材料采购的金额为（  ）元。

17.下列各项中，属于评价企业债务风险状况基本指标的有（　）。

18.材料的价格标准由采购部门制定。（　）

19.由于控股公司组织（H型组织）的母、子公司均为独立的法人，是典型的分权组织，因而不能进行集权管理。（）

20.可转换债券的筹资效率低。（）