1.某公司向银行借入12000元，借款期为3年，每年年末还本付息4600元，则借款利率为（）。

2.企业在进行营运资金管理时，应遵循的原则有（）。

3.根据财务管理理论，企业在生产经营活动过程中客观存在的资金运动及其所体现的经济利益关系被称为（）。

4.从项目投资的角度看，原始投资（又称初始投资）等于企业为使该项目完全达到设计生产能力、开展正常经营而投入的全部现实资金，原始投资＝建设投资＋流动资金投资＋建设期资本化利息。（）

5.下列各项中，被纳入现金预算的有（）。

6.甲公司2018年的营业净利率比2017年下降5％，总资产周转率提高10％，假定其他条件与2017年相同，那么甲公司2018年的净资产收益率比2017年提高（  ）。

7.与发行公司债券相比，吸收直接投资的优点是（　）。

8.甲公司为增值税一般纳税人，利润表显示甲公司2012年的不含税销售收入为10000万元，现金流量表显示，甲公司2012年的现金流量净额为2000万元，其中，经营活动现金流量净额为3000万元，投资活动现金流量净额为－1800万元，筹资活动现金流量净额为800万元。则甲公司2012年的销售现金比率为（）。

9.在计算不超过一年的债券的持有期年均收益率时,应考虑的因素包括( )

10.A公司是一家小型玩具制造商，2009年11月份的销售额为40万元，12月份销售额为45万元。根据公司市场部的销售预测，预计2010年第一季度1～3月份的月销售额分别为50万元、75万元和90万元。根据公司财务部一贯执行的收款政策，销售额的收款进度为销售当月收款的60%，次月收款30%，第三个月收款10%。公司预计2010年3月份有30万元的资金缺口，为筹措所需资金，公司决定将3月份全部应收账款进行保理，保理资金回收比率为80%。要求：（1）测算2010年2月份的现金收入合计。（2）测算2010年3月份应收账款保理资金回收额。（3）测算2010年3月份应收账款保理收到的资金能否满足当月资金需求。

11.关于相关者利益最大化目标，下列说法中错误的是（　）。

12.企业在调整预算时,应遵循的原则包括( )

13.管理业绩定性评价指标用于综合评价财务会计报表所反映的经营绩效状况。（）

14.与股份有限公司相比，下列各项中，属于普通合伙企业的缺点是（  ）。

15.下列股利政策中，基于股利无关论确立的是()。

16.在采用趋势分析法进行销售预测时,（）适用于每月销售量波动不大的产品的销售预测｡

17.假定某企业的权益资金与负债资金的比例为60∶40，据此可断定该企业（）。

18.某公司的税后净营业利润为1000万元，所有者权益总额为7000万元，负债总额为5000万元，加权平均资本成本为10%，假设没有需要调整的项目，则该公司的经济增加值为（）万元。

19.下列关于商业信用筹资特点的说法中,正确的有( )

20.静态回收期相对于动态回收期的缺点是（  ）。